Ordinanza del DFI del 18 ottobre 2011 concernente le riserve nell'assicurazione sociale malattie (ORAMal-DFI)

 Sono considerati attivi per i quali esiste un valore di mercato sicuro in particolare il denaro liquido, i prestiti dello Stato e le azioni quotate in borsa.

 Possono essere considerati attivi equivalenti ai sensi dell’articolo 10 capoverso 2 OVAMal¹ unicamente gli strumenti finanziari quotati.

 Se non esistono attivi equivalenti deve essere determinato un valore conforme al mercato mediante un modello che:

1. a.

   è riconosciuto dalla matematica finanziaria;

2. b.

   si orienta per quanto possibile a grandezze di mercato osservabili; e

3. c.

   è integrato nei processi interni dell’impresa di assicurazione.

 Sono considerati impegni in particolare gli obblighi, i risconti passivi e gli accantonamenti.

 Per tutti gli impegni ancora in sospeso deve essere costituito un accantonamento adeguato.

 La valutazione può basarsi unicamente sul valore atteso degli impegni. Non può comprendere margini impliciti o espliciti di sicurezza, di fluttuazione o altri supplementi per il rischio assicurativo o per i rischi negli investimenti di capitale.

 Il rischio attuariale è quantificato su un anno normale.

 È determinato separatamente per:

1. a.

   l’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie per la Svizzera;

2. b.

   l’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie per l’Unione europea, l’Islanda, la Norvegia e il Regno Unito;

3. c.

   l’assicurazione individuale d’indennità giornaliera;

4. d.

   l’assicurazione collettiva d’indennità giornaliera;

5. e.

   la riassicurazione secondo l’articolo 28 della legge del 26 settembre 2014¹ sulla vigilanza sull’assicurazione malattie (LVAMal).²

 La ripartizione del risultato attuariale possibile è approssimata sulla base di una distribuzione normale, il cui valore medio corrisponde al risultato previsto dall’assicuratore all’inizio dell’anno. Questo risultato è reso plausibile impiegando un metodo comparativo. La varianza è calcolata per ogni singolo ramo assicurativo di cui al capoverso 2 considerando il rischio di fluttuazioni casuali delle prestazioni e di evoluzioni inattese delle prestazioni e della compensazione dei rischi.³

 Se l’assicuratore ha riassicurato prestazioni ai sensi dell’articolo 28 LVAMal⁴, è presa in considerazione la conseguente riduzione del rischio.

 Il rischio di mercato è quantificato su un anno normale.

 Per la quantificazione del rischio di mercato si tiene conto per gli attivi e per i passivi del rischio di possibili variazioni dei tassi d’interesse, dei prezzi delle azioni, del corso delle valute estere, dei prezzi degli immobili e di grandezze di mercato equivalenti.

 La ripartizione del risultato di attività finanziarie possibile è approssimata sulla base di una distribuzione normale, il cui valore medio corrisponde al risultato previsto dall’assicuratore all’inizio dell’anno. La varianza è calcolata in base alle componenti di rischio di cui al capoverso 2.

Il rischio di credito comprende i rischi di solvibilità e d’inadempimento che risultano per l’assicuratore da crediti verso terzi, in particolare da prestiti dello Stato o da crediti verso clienti o riassicuratori.

 Per la copertura dei rischi il cui impatto sulla valutazione degli attivi o dei passivi degli assicuratori è maggiore rispetto ai rischi di un anno normale sono prestabiliti modelli di eventi ipotetici o di combinazioni di eventi (scenari) con le relative probabilità di realizzazione.

 Su richiesta, l’Ufficio federale della sanità pubblica (UFSP) può accordare al singolo assicuratore l’impiego di metodi semplificati per l’interpretazione degli scenari.

 L’aggregazione delle ripartizioni risultanti dalla quantificazione del rischio attuariale e del rischio di mercato è effettuata nell’ipotesi che questi due rischi siano indipendenti tra loro.

 I risultati della valutazione degli scenari sono considerati con le loro probabilità di realizzazione.

 Dalle riserve disponibili all’inizio dell’anno risulta la ripartizione delle possibili riserve alla fine dell’anno, tenuto conto della ripartizione dei rischi aggregata secondo i capoversi 1 e 2 e dedotto un importo per la copertura del rischio di credito.

I dettagli del modello per la determinazione delle riserve minime sono definiti in un modulo elettronico. Esso è previsto nell’allegato.

Il rapporto sul test di solvibilità e il modulo elettronico di cui all’articolo 8 devono essere consegnati annualmente all’UFSP entro il 30 aprile dell’anno considerato.

Durante i primi tre anni dall’entrata in vigore della presente ordinanza, l’UFSP può, su richiesta, prorogare di due mesi al massimo la scadenza per la consegna del rapporto di cui all’articolo 9.

La presente ordinanza entra in vigore il 1° gennaio 2012.